Можно ли вернуть уплаченные налоги?

  • Ubyjoh

Ubyjoh

Автор
только путем судебного разбирательства. На это отводится три года. На обработку поданного заявления отводится 10 дней. Далее, 1 месяц органу отводится на возврат суммы на расчетный счет.

Wijixu

Эксперт
И также, в срок 5 дней орган должен сообщить о решении. Если сумма переплаты больше, чем сумма недоплаты, то налоговая должна сделать зачет, и в течение 1 месяца вернуть остаток переплаты на расчетный счет. При нарушении этого срока налогоплательщику полагаются проценты. Если необходим только возврат переплаты по налогам, то нужно подать заявление по специальной форме. Орган его рассматривает в те же сроки (10 дней после чего в течение месяца производит возврат. Если сроки нарушаются, но необходимо подавать в суд, и требовать не только возврата переплаты, но и процентов. Подать в суд можно в течение 3 лет. Что делать, если налог списался ошибочно Налоговая наделена правом без одобрения самого налогоплательщика снимать с него неуплаченные суммы налогов, штрафов или пени. Иногда такие действия совершаются по ошибке к примеру, в орган не поступило платежное поручение, или налогоплательщик сам ошибся и указал не те реквизиты, номер КБК.
 

Gerawek

Эксперт
ФНС наделена правом при обнаружении переплаты самостоятельно производить зачет с недоплатой по другому налогу. Согласия компании в этом случае для нее не требуется. Для произведения зачета необходимо подать заявление о зачете налога по специальной форме КНД 1150057. Вам будет интересно: Код вида предпринимательской деятельности енвд в 2019 году и базовая доходность Это можно выполнить тремя способами: На бумаге лично или через представителя; Почтовым отправлением; Через сервисы Интернет. Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога образец 2018 скачать Внимание! Произвести зачет можно в срок 3 лет с момента совершения переплаты. Сроки возврата и зачета Если фирма хочет произвести зачет лишней суммы налога в счет будущих платежей, необходимо подать в ФНС заявление. Работники налоговой должны в срок 10 дней рассмотреть документ и затем, еще в течение 5 дней сообщить налогоплательщику о решении. Если налоговая самостоятельно принимает решение о зачете переплаты по одному налогу в счет недоплаты по другому налогу, инспектор должен сделать это в срок 10 дней с факта обнаружения переплаты.
 

Nilocoti

Эксперт
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2018 скачать Процесс возврата лишнего налога можно разделить на несколько этапов: Определить, что произошла переплата. Это можно сделать, например, запросив у ФНС акт сверки по налогам. Из документа будет видно по какому налогу и в какой сумме произошло излишнее перечисление средств. Оформить заявление на возврат. В нем нужно указать сведения о компании, сумму к возврату и реквизиты банковского счета, на который это необходимо сделать; Передать заявление в налоговую лично или через представителя, почтой либо при помощи Интернет; Через 10 дней получить результат рассмотрения заявления. Если орган неправомерно отказывает в возврате, подготовить документы для передачи дела в суд; В течение месяца с момента подачи заявления ФНС должна произвести возврат денежных средств на расчетный счет; Если время вышло, но зачисление так и не было произведено, написать. Как зачесть излишне уплаченный налог Если налогоплательщик принимает решение не делать возврат излишне уплаченного налога, он может его зачесть: В счет дальнейшей оплаты этого же налога; В счет погашения долга по другому неуплаченному налогу. При выполнении зачета необходимо соблюсти правило зачесть платеж можно только в пределах бюджета того же уровня. Переплата по федеральному налогу зачтется только на другой федеральный, по региональному на другой региональный.
 

Todak

Эксперт
Порядок действий по возврату денег Если организация принимает решение о том, что переплату по налогу необходимо вернуть назад на расчетный счет, а не сделать зачет, для этого оформляется специальное заявление на возврат налога. Для него разработана специальная форма КНД 1150058. Оно было обновлено в 2017 году, и в настоящее время больше напоминает декларацию. В заявлении нужно указать название компании, сумму переплаты, КБК по налогу, реквизиты расчетного счета налогоплательщика. Заполненный документ передается в ФНС несколькими способами: В бумажном виде лично налогоплательщиком либо его представителем по доверенности; Почтовым отправлением с уведомлением о получении; В электронном виде через Интернет, но при этом потребуется электронная цифровая подпись.
 

Eloka

Эксперт
Иногда налоговая может затребовать дополнительные документы чтобы проверить действительно ли это переплата. Отказывать в таком случае не стоит. Увы, налоговики редко сами сообщают о выявленной переплате. Через личный кабинет на сайте налоговой. Если у организации или ИП есть квалифицированная ЭЦП, можно бесплатно открыть личный кабинет налогоплательщика. Через него очень удобно отслеживать свои отношения с налоговой в нем будет появляться информация не только о недоплатах, но и переплаченных суммах. Как вернуть переплату по излишне оплаченным налогам Если организация или индивидуальный предприниматель выявили факт переплаченной суммы по налогам, то возможно два варианта развития событий: вернуть денежные средства к себе на расчетный счет, либо сделать зачет излишка на другой налог (КБК).
 

Upynyqi

Эксперт
При этом многие декларации предполагают указания в самом налоговом отчете сумм авансовых платежей и суммы налога за год, а следовательно в отчете указывается сумма возникшей переплаты, если она есть. Такая же ситуация складывается, если происходит уточнение отчета, в результате которого из-за льготы или по какой-то другой причине (неправильного указания базы налогообложения) сумма обязательства налогоплательщика перед бюджетом снижается. Часто при перечислении налогов могут допускаться ошибки в платежных поручениях, поэтому выявить переплату по налогу, если деньги ушли не туда можно, проводя периодически сверки с бюджетом по взаиморасчетам. Узнать об образовавшемся таком излишке можно от налоговой либо самостоятельно: Инспектор может позвонить либо отправить письмо. При звонке важно записать откуда звонили, по какому налогу и в какой сумме переплата.
 

Ygexopa

Эксперт
Вам будет интересно: Торговый сбор в 2019 году: что это за налог, где применяется, ставки. Как выявить переплаченные суммы налогов, как уже отмечалось выше, переплата по налогу может возникать по самым разнообразным причинам и выявить ее могут либо налоговые органы, либо сам налогоплательщик. Рассмотрим подробнее как выявить переплату налогоплательщиком. Многие налоги требуют авансовых платежей либо за месяц, либо за квартал. Поэтому переплату по таким налогам можно выявить, после того, как будет составлен годовой отчет.
 

Zygegype

Эксперт
Поэтому процедура зачета осуществляется намного быстрее, и требует меньшего количества документов, чем возврат. Данный факт налогоплательщики также должны учитывать, принимая решения об этом. Кроме этого имеет значение, в каком статусе возникла переплата по налогу. Ведь если была допущена излишняя уплата налоговым агентом, то учесть эти суммы ему нельзя по обязательствам, где он выступает налогоплательщиком. Здесь возможен только возврат.
 

Zuwir

Эксперт
Помимо возврата налога, налогоплательщик имеет право попросить ифнс произвести зачет сумм возникшей переплаты по налогу в счет имеющихся обязательств предприятия перед бюджетом. Однако, при зачете излишнего налога действует ограничение. Его можно производить только по налогам в рамках одного бюджета (федерального, регионального или местного). Решение о возврате или зачете принимает в большинстве случае только налогоплательщик (при отсутствии долгов по налогам). Поэтому, что лучше зачет или возврат, каждый хозяйствующий субъект решает самостоятельно, оценивая сложившуюся ситуацию в конкретных условиях, а также размер суммы излишне уплаченного налога. Налоговые органы предпочтение всегда отдают зачету, так как это позволит им не возвращать деньги.
 

Upojec

Эксперт
В каком случае вернуть деньги не возможно, случаются и такие ситуации, когда ифнс выносит отказ по возврату переплаты налога. Довольно часто это связано с тем, что налогоплательщики пропускают установленные законодательством сроки исковой давности в виде трех лет если переплата по налогу возникла по вине предприятия, одного месяца когда, виновата в этом сама инспекция. Здесь имеет большое значение доказательство времени обнаружения факта переплаты по налогу. Если налогоплательщик имеет возможность представить их, и они не выходят за рамки установленных сроков, то через судебное разбирательство можно добиться возвращения излишне оплаченного налога. Отказ о возврате переплаты по налогу можно получить, если у предприятия существуют недоимки перед бюджетом. Ведь в этом случае ифнс дано право провести в безакцептном порядке зачет. Возврат или зачет что лучше.
 

Fudim

Эксперт
Переплата по налогам может быть возвращена, только когда с этим фактом согласны налоговые органы. НК РФ устанавливает, что ифнс должна в срок 10 дней с момента обнаружения излишней оплаты сообщить плательщику об этом, чтобы он принял соответствующее решение. Но на практике такое встречается очень редко. Однако, сам налогоплательщик имеет право, при обнаружении переплаты, подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Перед этим ему желательно провести сверку с ифнс по расчетам. Это можно и не делать, тогда инспекторы ифнс, при возникновении вопросов, попросят предоставить ряд документов, которые подтверждают факт переплаты. Налогоплательщик должен также помнить, что возврат излишне уплаченного налога возможен только, если с момента его переплаты не прошло три года. Если переплата возникла по вине налоговых органов, то вернуть эту сумму налога можно в течение одного месяца с момента, когда налогоплательщик узнал об этом, или же с даты вступления в силу судебного решения. Однако, в последнем случае ифнс может воспользоваться временем в течение трех месяцев для проверки факта переплаты и принятия решения о возврате.
 

Xoweqyj

Эксперт
Осуществляя свою деятельность, хозяйствующий субъект должен, при наличии базы по налогообложению, исчислять и уплачивать обязательные платежи в бюджет. Порою ситуация складывается так, что либо он сам допускает переплату по какому-либо налогу, либо ифнс снимает налог в безакцептном порядке. При этом законодательство предусматривает возврат излишне уплаченного налога. Оглавление, можно ли вернуть переплату по налогу, если субъект увидит переплату по обязательным платежам, то вначале необходимо разобраться каким образом она возникла. Это может быть  в случае, если: Была допущена ошибка при уплате налога. Если авансовые платежи по итогу за год оказались больше, чем в годовой декларации (например, переплата по налогу на прибыль или переплата по УСН отражена по результатам года в декларации по УСН ). Использование льготы по налогу, когда одновременно происходит оплата налога юрлицом и снятие его по решению ифнс.д.